개인 vs. 법인 주식 계좌 세금 비교! 국내·해외 주식, ETF까지 완벽 정리

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주식 투자를 할 때 개인 계좌와 법인 계좌 중 어떤 것이 더 유리할까요? 세금 측면에서 차이가 크기 때문에 투자 규모와 전략에 따라 적절한 선택이 필요합니다. 이번 포스팅에서는 개인 주식 계좌와 법인 주식 계좌의 세금 차이를 비교하고, 각각의 장단점을 알아보겠습니다.

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1. 개인 주식 계좌 세금

✅ 국내 주식

• 양도소득세: X (대주주만 부과)
  • 개인 투자자는 기본적으로 국내 주식 매매 차익에 대해 양도소득세가 없습니다.
  • 하지만 대주주(보유 주식 가치 10억 원 이상, 코스닥 30억 원 이상) 는 양도소득세(22~27.5%) 가 부과됩니다.
• 배당소득세: 15.4% (배당세 14% + 지방소득세 1.4%)
  • 배당금을 받을 경우 15.4%의 세금이 원천징수됩니다.

✅ 해외 주식

• 양도소득세: 22% (지방세 포함)
  • 연간 250만 원까지는 비과세, 초과분에 대해 22% 부과됩니다.
• 배당소득세: 15~30%
  • 국가별로 차이가 있지만, 한국에서 추가로 배당세를 낼 수도 있습니다.

✅ 증권거래세

• 매도 시 0.23% (코스피), 0.20% (코스닥) 부과

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2. 법인 주식 계좌 세금

✅ 국내 주식

• 양도소득세: 없음
  • 법인은 대주주 여부와 관계없이 국내 주식 매매 차익에 대해 양도소득세가 없습니다.
• 법인세: 9~25%
  • 매매 차익은 법인의 사업소득 으로 간주되며, 법인세(9~25%) 가 부과됩니다.
• 배당소득세: 없음
  • 법인은 배당금을 받을 때 배당소득세(15.4%)를 내지 않습니다.
  • 하지만 배당금은 법인의 영업이익에 포함되므로 법인세(9~25%) 를 내야 합니다.

✅ 해외 주식

• 양도소득세: 없음
  • 해외 주식 매매 차익도 법인세만 납부하면 됩니다.
• 배당소득세: 국가별로 원천징수 (15~30%)
  • 해외 주식 배당금은 현지에서 세금이 원천징수됩니다.

✅ 증권거래세

• 개인과 동일 (0.23% / 0.20%)

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3. 개인 vs. 법인 세금 비교

구분개인법인

국내 주식 매매 차익	세금 없음 (대주주 제외)	법인세 (9~25%)
해외 주식 매매 차익	22% 양도소득세	법인세 (9~25%)
배당소득세	15.4%	없음 (법인세 포함)
증권거래세	0.23% / 0.20%	0.23% / 0.20%

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4. 어떤 경우에 법인 계좌가 유리할까?

✅ 법인 계좌가 유리한 경우

• 대규모 투자: 개인은 대주주 요건이 되면 양도소득세 부담이 커지지만, 법인은 법인세만 납부하면 됩니다.
• 배당소득이 많을 때: 법인은 배당소득세(15.4%)를 내지 않으므로 배당 중심 투자에 유리합니다.
• 투자 수익을 재투자할 때: 개인은 양도소득세를 내고 남은 돈으로 재투자해야 하지만, 법인은 수익을 온전히 재투자할 수 있습니다.

✅ 개인 계좌가 유리한 경우

• 소규모 투자: 일반 투자자는 국내 주식 매매 차익에 세금이 없기 때문에 개인 계좌가 유리합니다.
• 단기 트레이딩: 법인은 매매 차익이 법인세 대상이므로, 잦은 거래를 하면 실효세율이 올라갈 수 있습니다.
• 사업 운영 계획이 없을 때: 법인을 설립하면 회계·세무 비용이 발생하고, 운영이 복잡해질 수 있습니다.

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5. 결론: 내 투자 스타일에 맞는 선택이 중요!

✅ 소규모 투자자 → 개인 계좌 추천
✅ 대규모 투자자 & 배당 투자자 → 법인 계좌 고려

법인 계좌는 장기적으로 투자 수익을 극대화하는 데 유리하지만, 법인 운영 비용과 세무 처리가 필요합니다. 반면, 개인 계좌는 단순하고 세금 부담이 적어 소액 투자자에게 적합합니다.

투자 금액과 전략을 고려하여 가장 유리한 방식을 선택하세요!

 

 

 

국내 상장 미국 지수 추종 ETF의 세금

국내 증시에 상장된 미국 지수 추종 ETF(S&P 500, 나스닥 100 등)는 해외 주식이 아니라 국내 주식으로 취급됩니다. 따라서 일반 해외 주식과 세금 체계가 다릅니다.

✅ 개인 투자자의 세금

1. 매매 차익: 양도소득세 없음 (대주주 제외)
   • 국내 상장 ETF는 기본적으로 양도소득세가 없습니다.
   • 다만, 특정 ETF(선물 기반 ETF 등)는 금융투자소득세 대상이 될 수도 있습니다.
2. 배당소득세 (15.4%)
   • S&P 500, 나스닥 100 등 대표적인 미국 지수 추종 ETF는 대부분 배당소득세(15.4%) 대상입니다.
   • ETF에서 배당금을 지급하지 않더라도, 분배금(운용 수익) 지급 시 세금이 부과됩니다.
3. 증권거래세 (0.23%)
   • 일반 주식과 동일하게 매도 시 증권거래세가 부과됩니다.

✅ 법인 투자자의 세금

1. 매매 차익: 법인세 (9~25%)
   • 개인과 달리 법인은 매매 차익에 대해 법인세를 내야 합니다.
   • 하지만 대주주 요건이 없기 때문에 대규모 투자에도 유리할 수 있습니다.
2. 배당소득세 없음 (법인세 포함)
   • 법인은 배당소득세(15.4%)를 내지 않지만, 분배금을 포함한 전체 수익에 대해 법인세를 부담합니다.
3. 증권거래세 (0.23%)
   • 개인과 동일하게 매도 시 부과됩니다.

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개인 vs. 법인 국내 상장 미국 ETF 세금 비교

구분개인법인

매매 차익	양도세 없음 (대주주 제외)	법인세 (9~25%)
분배금	배당소득세 15.4%	법인세 (9~25%)
증권거래세	0.23%	0.23%

✅ 결론:

• 소규모 투자자: 개인 계좌가 유리 (매매 차익 비과세)
• 대규모 투자자 (대주주 요건 충족 가능성 있음): 법인 계좌 고려
• 배당(분배금) 중심 투자: 법인은 배당소득세가 없지만 법인세 부담 고려 필요

법인 계좌는 세금 부담을 줄이는 데 유리할 수도 있지만, 법인 운영 비용과 법인세 납부 의무가 있으므로 신중하게 선택하는 것이 좋습니다!

 

 

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